潍坊市地税局

 

　　票证管理是税收管理的基础，票证管理的水平，直接影响着地税部门征收管理和会计核算的质量和水平。为此，我局按照省局有关要求，一直把票证管理作为全局的重点工作，认真落实票证管理制度，严格把关，强化措施，使全市税收票证管理水平不断提高，逐步实现了票证管理的规范化、制度化。我们的主要做法和体会是：

　　一、严把组织领导关，建立健全管理网络

　　搞好税收票证管理，专人负责是基础，加强领导是关键。我局成立了由一把手牵头，分管局长负责，计统科全体人员参加的票证管理领导小组，并指定一名同志具体负责票证日常管理；各县市区局、市局各分局以及基层单位也相应成立了专门的领导小组，并明确各单位负责人为票证管理的第一责任人，票证管理人员或税收会计为票证管理的直接责任人；扣缴义务人或代征、代售单位必须指定专门的办税人员，由办税人员承担票证管理责任。在全市形成了一把手负总责，计会科进行日常管理和督导，具体操作人员承担直接责任的管理网络。

　　二、严把教育培训关，不断提高人员素质

　　票证管理人员，不仅要熟悉相关的制度和要求，更要有一丝不苟的工作态度和踏踏实实的工作作风。为此，我们不断强化相关人员的教育和培训，提高他们对税收票证工作的认识和填票、用票的水平，增强他们的工作责任心。我们定期举办培训班，对新参加工作或调整到征收、票证岗位的同志进行专门辅导，并不定期在全市组织票证安全教育和票证业务考试，做到常抓不懈、警钟长鸣。在培训内容上，做到点面结合，突出重点，对税收票证的领发、保管、填用、结报等各个方面进行全面培训，对一些薄弱环节进行重点培训。如针对微机开票，我们组织人员编写教案，举办培训班，并组织巡回指导小组，对基层微机操作人员进行现场指导。在培训范围上，我们做到分层次、有区别、有侧重，对各单位票证管理人员及一些业务骨干进行先期培训，再由他们层层进行辅导和传授，在系统上下形成了良好的学习氛围。

　　三、严把票证安全关，确保票证安全完整

　　一是实行专人专责，针对税收票证领、发、存各环节，明确相关人员责任；二是健全票证库房管理，严格按有关制度要求配备相关设施，并定期进行盘库和查库，做到防微杜渐；三是完备领发手续，按实际需求控制领发数量；四是加强库外跟踪，对征收人员和代征、代扣、代售单位领用的税票随时组织检查；五是强化节假日期间的安全保卫，在元旦、春节、国庆等重大节日前夕，我们都组织人员对库房等进行全面检查，并建立值班制度，对票证库房实行重点保护。

　　四、严把票证填用关，推进票证管理规范化

　　我们编发了《税收票证规范使用手册》，征收人员人手一本，严格按照《手册》有关要求和事例对照填写，确保全市票证填写标准规范统一。在此基础上，加快微机开票进程，要求基层单位统一使用“山东地税综合信息管理系统”开票，目前全市基层单位微机开票率已达到80%以上。

　　五、严把票证核算关，全面掌握票证运动过程和增减变化

　　税收票证核算上，我们重点抓了相关制度的落实，在全市统一印发了票证核算的有关凭证和账册，制定了票证核算规程，对票款结报、凭证编制、账簿登记、资料保管等各方面进行了详细规定，并特别对结报、记账等时间和凭证、账簿的登记方法、标准作了说明，使票证核算更加准确、及时、完整。

　　六、严把审核检查关，对票证管理实行全面监督

　　我局以票证“五审”制度为基础，做到了自审与会审、互审相结合，日常审核与定期审核相结合，内部审核与外调、外审相结合，逐步健全了票证审核体系。在加强审核的基础上，努力作到了基层单位自我检查日常化，全市票证专项检查定期化，对自我检查和专项检查的情况又采取抽查和重点检查相结合的方式进行评估和跟踪。通过层层审核和检查，使填票人员水平不断提高，多数基层单位的错票率达到了1%以下。

　　七、严把责任考核关，实行票证管理“一票否决”

　　我们在建立、健全责任制的基础上，制定了严格的考核办法，本着“公平、公正、公开”的原则，以考核和评比进一步促进票证管理水平的提高。票证考核按年度进行，日常审核和检查中发现的问题，及时填写“票证审核情况统计表”、“票证检查差错清单”，发各征收单位，并由市局统计和汇总，按季度进行通报，年度终了后，根据全年差错情况进行评比，评比后三名的单位和发生票款损失的单位和个人无权参加全市的评先评优。